Cách Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân Ở Úc

Mọi thu nhập ở Đức đều bị đánh thuế. Vậy thuế thu nhập cá nhân ở Đức là bao nhiêu? Theo quy định, thuế thu nhập cá nhân ở Đức là thuế lũy tiến. Tỷ lệ bắt đầu ở mức 14% và cao nhất là 45%. Chính phủ Đức xem xét các nhóm thuế thu nhập hàng năm như sau:

Cách tính hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật

Cách tính hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật Bản được quy định tại Luật Thuế thu nhập cá nhân (所得税法, shotokuzeihou). Theo đó, số tiền hoàn thuế được tính theo công thức sau:

Số tiền hoàn thuế = (Tổng thu nhập – Tổng các khoản được khấu trừ thuế) x Thuế suất thuế thu nhập cá nhân

Ví dụ, nếu một người lao động có thu nhập 6 triệu yên trong năm, đã nộp thuế 1 triệu yên, nhưng sau khi tổng hợp các khoản chi phí được khấu trừ thuế, số tiền thuế thực tế phải nộp chỉ là 800.000 yên. Lúc này, người lao động sẽ được hoàn lại số tiền thuế 200.000 yên.

Thu nhập từ kinh doanh và tự doanh

Thu nhập từ kinh doanh bao gồm thu nhập từ các hoạt động được thực hiện thông qua một thực thể thương mại hoặc đối tác. Thu nhập từ việc tự doanh bao gồm chủ yếu thu nhập từ các dịch vụ chuyên môn được cung cấp. Chẳng hạn như bác sĩ, nha sĩ, luật sư, kiến trúc sư, nhà báo…

Thù lao nhận được với tư cách là thành viên ban giám sát của một công ty được coi là thu nhập từ việc tự kinh doanh. Thành viên ban giám sát được coi là doanh nhân. Họ thường phải chịu thuế giá trị gia tăng ở mức 19%.

Thu nhập đầu tư bị đánh thuế tại nguồn không cần phải khai thuế thu nhập cá nhân ở Đức.

Tuy nhiên, nếu thu nhập từ đầu tư không thuộc diện khấu trừ thuế khoán tại nguồn (cụ thể là thu nhập từ đầu tư vốn từ nguồn nước ngoài) thì tổng thu nhập đầu tư hàng năm phải được kê khai trong tờ khai thuế.

Thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân ở Canada

Thu nhập được tính vào thuế thu nhập cá nhân ở Canada bao gồm hầu hết các nguồn thu nhập mà một cá nhân thu được trong năm tài chính:

Các khoản khấu trừ thuế và miễn giảm thuế

Thu nhập tính thuế thu nhập cá nhân = Thu nhập chịu thuế – Các khoản khấu trừ và miễn thuế. Do đó, việc xác định các khoản khấu trừ và miễn thuế là rất quan trọng, càng rõ ràng và chi tiết sẽ giúp bạn nộp thuế thu nhập cá nhân ít hơn.

Hiện tại, Canada có 100 khoản khấu trừ thuế và miễn giảm thuế. Dưới đây là một số khoản khấu trừ cơ bản thông dụng:

Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật

Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật Bản được thực hiện theo quy định của Luật Thuế thu nhập cá nhân (所得税法, shotokuzeihou). Theo đó, thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân bao gồm các bước sau:

Hồ sơ xin hoàn thuế thu nhập cá nhân bao gồm:

Người lao động có thể nộp hồ sơ xin hoàn thuế trực tiếp tại công ty hoặc nghiệp đoàn nơi họ làm việc. Nếu không có thời gian hoặc không muốn tự mình làm thủ tục, người lao động có thể ủy quyền cho một công ty chuyên cung cấp dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân thực hiện giúp.

Thuế suất thuế thu nhập cá nhân ở Canada

Sau khi xác định thu nhập tính thuế, dựa trên biểu thuế quy định sẽ tính được số thuế bạn phải nộp.

Khác với Việt Nam, Canada áp dụng 2 biểu thuế là Thuế suất Liên bang và Thuế suất Tỉnh bang. Trong đó, biểu thuế Liên Bang năm 2023 như sau:

Còn chi tiết Biểu thuế Tỉnh bang, bạn có thể tham khảo tại đây https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html

Thông thường, Liên Bang sẽ thu chung cả 2 khoản này rồi sau đó phân chia lại cho Tỉnh bang theo Biểu thuế đã đề cập, ngoại trừ Quebec áp dụng thu riêng.

Tính thuế thu nhập cá nhân ở Canada

Căn cứ vào thời gian cư trú để xác định cách tính thuế, cụ thể:

Về cơ bản, thuế thu nhập cá nhân ở Canada được tính dựa vào 3 yếu tố chính:

Lợi ích của việc hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật

Lợi ích của việc hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật Bản bao gồm:

Hoàn thuế thu nhập cá nhân là một thủ tục đơn giản và dễ thực hiện. Người lao động có thể nộp hồ sơ xin hoàn thuế trực tiếp tại công ty hoặc nghiệp đoàn nơi họ làm việc. Nếu không có thời gian hoặc không muốn tự mình làm thủ tục, người lao động có thể ủy quyền cho một công ty chuyên cung cấp dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân thực hiện giúp.

Quy trình nộp thuế thu nhập cá nhân ở Canada

Để nộp thuế thu nhập cá nhân ở Canada, bạn cần thực hiện các bước sau:

Áp dụng đối với cá nhân chưa có mã số thuế hoặc cư trú tại Canada dưới 183 ngày.

Ở Canada, năm tài chính được tính từ ngày 01/01 đến hết ngày 31/12 hằng năm. Hạn chót nộp thuế thu nhập cá nhân là ngày 30/4 năm sau. Tuy nhiên, nếu ngày này rơi vào ngày cuối tuần hoặc ngày lễ, hạn nộp thuế sẽ kéo dài đến ngày làm việc tiếp theo.

Trong trường hợp chậm nộp thuế ở Canada, bạn phải nộp đủ thuế theo nghĩa vụ cộng với lãi suất chậm trả và tiền phạt.

Với thông tin chia sẻ nêu trên, chúng tôi hy vọng giúp bạn có cái nhìn tổng quan về thuế thu nhập cá nhân ở Canada. Trong trường hợp cần hỗ trợ chi tiết, bạn có thể liên hệ với đội ngũ tư vấn của chúng tôi để được giải đáp.

Hướng dẫn khai báo và nộp thuế thu nhập cá nhân ở Đức

Giống như các loại thuế ở Đức, để khai báo và nộp thuế thu nhập cá nhân ở Đức, bạn có thể nộp qua 2 hình thức là trực tiếp và trực tuyến. Cụ thể:

Người sử dụng lao động sẽ thay mặt bạn nộp thuế. Cụ thể, lương hưu, sức khỏe, chăm sóc điều dưỡng và bảo hiểm thất nghiệp sẽ được khấu trừ vào tổng lương và được người sử dụng lao động chi trả.

Bạn có thể nộp tờ khai thuế thu nhập bằng cách sử dụng các biểu mẫu được thu thập từ cơ quan thuế địa phương. Hoặc bạn có thể tải mẫu từ trang web BZSt về rồi điền đầy đủ thông tin.

Nếu muốn, bạn có thể nộp tờ khai thuế trực tuyến. Chính phủ Đức cung cấp cho công dân một công cụ chính thức được mã hóa miễn phí có tên ELSTER, viết tắt của ‘Elektronische Steuererklärung’ (khai thuế điện tử). Bạn có thể tải chương trình tại https://www.elster.de/eportal/infoseite/elsterformular.

Quá trình khai báo bạn cần cung cấp chi tiết về:

Thu nhập. Các khoản khấu trừ. Thông tin tài chính khác.

Thời hạn khai báo thuế thu nhập cá nhân ở Đức thường là ngày 31 tháng 5 năm kế tiếp.

Hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật

Hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật Bản bao gồm các giấy tờ sau:

Thuế thu nhập ở Đức với người nước ngoài thế nào?

Nhiều người nước ngoài lo lắng thuế Đức có cao không? Trên thực tế, thuế thu nhập cho người nước ngoài ở đây cũng như công dân Đức. Tuy nhiên, cũng có một số quy định được chính phủ Đức đưa ra nhằm giúp người nước ngoài tránh bị đánh thuế hai lần. Cụ thể:

Với người nước ngoài có kế hoạch định cư Đức có thể phải chịu thuế ở cả Đức và nước sở tại. Điều này có thể ảnh hưởng đáng kể đến tài chính của bạn. Để khắc phục điều này, Đức có ký hiệp định đánh thuế hai lần với nhiều nước. Các hiệp ước này xác định quốc gia nào có quyền chính đánh thuế các loại thu nhập cụ thể. Đảm bảo bạn không phải đóng thuế hai lần đối với cùng một thu nhập.

Trường hợp các nhà nghiên cứu, giáo sư đang làm việc tại Đức trong thời gian hơn 6 tháng thì thu nhập kiếm được trên toàn cầu sẽ phải chịu thuế ở Đức. Riêng các giáo sư, sinh viên và nhà nghiên cứu đến công tác ngắn hạn có thể được miễn thuế Đức. Trường hợp này quy định theo hiệp ước đánh thuế hai lần. Nếu chuyến thăm nghiên cứu theo diện học bổng, có thể được miễn thuế theo luật thuế thu nhập của Đức.

Lưu ý, theo luật thuế ở Đức, các giáo sư và nhà nghiên cứu có thể được khấu trừ một số chi phí nhất định từ thu nhập chịu thuế của họ như sách và chi phí đi lại.